Globalfy

Company Combo ahora es Globalfy

Seleccione su idioma preferido »

Company Combo ahora es Globalfy

Seleccione su idioma preferido »
Company Combo ahora es Globalfy

Todo lo que necesita saber sobre los Sales Tax

Un tema que a menudo es complejo para el empresario extranjero es el impuesto estatal sobre las ventas que se le cobra al consumidor final. Este proceso era simple cuando solo había recolección por el estado donde su empresa tenía presencia física. Sin embargo, mucho ha cambiado.

Calma, vamos a explicarlo:

Para comenzar, el impuesto sobre las ventas es un impuesto estatal y local que las empresas que venden productos físicos a los consumidores finales deben recaudar de estos y pasarlos al estado, por lo que el impuesto sobre las ventas no es un impuesto que paga la empresa, sino un impuesto que le cobra al consumidor final y pasa esta cantidad al Estado.

Como usted sabe, hay 50 estados en los EE. UU., Por lo que hay 50 leyes diferentes con respecto al impuesto sobre las ventas e incluso dentro de sus estados, algunas regiones también tienen leyes específicas.

Es imposible para nosotros escribir un texto que explique todas las diferencias, sin embargo, contamos con el respaldo de una herramienta llamada TaxJar que ayuda a nuestros clientes que hacen comercio electrónico a calcular el porcentaje a cobrar así como, dónde deberían y donde no cobrar en estas operaciones.

Avancemos en el contenido que necesitamos profundizar:

En el pasado, hasta la mitad de 2018 existía principalmente el Physical Presence Nexus, es decir: si tenía una empresa, un almacén o empleados en “Estado X”, tenía Nexus en “Estado X”.

Por lo tanto, para todas las ventas que realice al consumidor final presente en el “Estado X”, le cobrará el Impuesto sobre las ventas y le reembolsará el monto al Estado.

Tomemos un ejemplo: tenemos una empresa de comercio electrónico en Florida y vende unas zapatillas a un cliente en Orlando por lo que cobraremos el 6.5% del impuesto sobre el monto de la venta al cliente, este monto se lo pasaremos al estado. Pero, si tengo comercio electrónico en Florida e hicimos una venta a un cliente en Kissimmee, una ciudad al lado de Orlando, donde hay un impuesto del 7% que cobraremos y pasaremos al Estado. Aquí ya tenemos una diferencia de impuestos entre ciudades en el mismo estado.

Ahora, si mi compañía en Florida vendiera a un cliente en California, no necesitaría cobrarle el Impuesto sobre las ventas porque no tenemos Physical Nexus Presence en el estado de California.

Ahora veamos los ejemplos en números:

$ 100 zapatillas vendidas a Orlando, FL = $106.50
$ 100 zapatillas vendidas a Kissimmee, FL = $107.00
$ 100 zapatillas vendidas a California = $100.00

Sin embargo…

A partir de la segunda mitad de 2018, los estados ganaron un caso de la Corte Federal y pudieron legislar principalmente sobre lo que llaman el Nexo Económico y también en los nexos relacionados con el Marketplace en el que usted vende. ¿Pero por qué?

Una buena parte de los ingresos de los Estados proviene del impuesto sobre las ventas y una información que lo motivó es que Texas estimó que en 2018 dejó de recaudar mil millones de dólares en impuestos sobre las ventas debido al comercio electrónico, por lo tanto, las empresas sin presencia física en el estado hicieron ventas a clientes en ese estado y no estaban cobrando Impuesto a las ventas, por lo que era más barato para el cliente comprar un producto 100% de Florida que de su propio estado (ver ejemplo de las zapatillas arriba).

Todos los estados quieren obtener su parte de ese dinero y por esa razón el cambio en la legislación les permitió crear lo que se conoce ahora como Economic Nexus, lo que hace que por ejemplo, si su empresa o almacén está en Florida y vendió más de 200 pedidos al año o más de $ 100,000.00 en ventas al estado California creará el Nexus económico, incluso si no tiene presencia en este estado. Luego, al alcanzar determinado número de pedidos o valor en ventas, se vea obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas de los clientes de ese estado para siempre.

Para hacer eso, debe cuidar siempre el Physical Presença y el Economic Nexus de su empresa.

Es decir: eventualmente, cuando tenga una operación que factura unos pocos cientos de miles de dólares, tendrá presencia en todos los estados, recaudará el impuesto sobre las ventas en todos los estados y declarará mensualmente, trimestralmente e incluso semestralmente para cada uno de estos estados.

Pero no todo es tan complicado ya que gracias a herramientas como TaxJar y el apoyo de seguimiento ofrecido por Company Combo usted podrá facilitar todo este proceso.

¿Qué pasa si vende en Marketplaces (Amazon, Ebay o Wayfair)?

Con los cambios en la legislación estatal, todos los Marketplaces ahora tienen Nexus en la mayoría de los estados. Debido a ello, cuando su empresa vende en Amazon y se produce una venta a California, incluso si no tiene un Nexus, Amazon recauda el impuesto sobre las ventas y es responsable de transferirlo a ese estado.

Y si su empresa utiliza el servicio de fulfillment de Amazon por ejemplo, ellos distribuirán su producto entre almacenes en 10 estados diferentes, por lo que su empresa también tendrá obligaciones en esos estados.

Para que no ocurra fraude, algunos estados han obligado a Amazon a recaudar el impuesto sobre las ventas de los consumidores finales y pasarlo directamente al estado en aquellos donde exista este convenio, simplificando así el proceso para los vendedores.

Todavía le parece complicado? ¡Pues no lo es! Aproveche nuestro contenido gratuito en nuestro FAQ para comprender los impuestos de los EE. UU.

Categorías

Suscríbete y recibe nuestro contenido exclusivo.​

Todo lo que necesita saber sobre los Sales Tax

Categorías

Suscríbete y recibe nuestro contenido exclusivo.​