Los empresarios internacionales que se expanden a EE.UU. deben enfrentar algunos obstáculos antes de cosechar los frutos de una presencia global y una economía estable. Sin embargo, estas barreras a menudo son impuestas por la falta de educación e información. Muchas dudas surgen al entrar en dicho mercado, especialmente en temas fiscales y de registro.
Muchos autónomos y dueños de negocios creen que para abrir un negocio en EE.UU. necesitan un Social Security Number e incluso una visa americana. ¡Nada más lejos de la verdad! Ahora podrás conocer las diferencias entre cada Tax ID de EE.UU (EIN, ITIN y SSN) y saber lo que necesitas. El tipo de tax ID que necesitas depende de tu situación personal o empresarial.
En este video encontrarás un resumen claro y conciso de los puntos clave de este artículo. ¡Dale play!
¿Qué es un Tax ID de EE.UU.?
Un Tax ID es un número de identificación tributaria asignado a personas físicas o jurídicas emitido por una agencia gubernamental. Este número es fundamental tanto en EE.UU. como en otros países para la presentación de impuestos, apertura de cuentas bancarias y cumplimiento de obligaciones fiscales.
Existen diferentes tipos de Tax ID en EE.UU:
- Employer Identification Number (EIN)
- Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
- Social Security Number (SSN)
- Preparer Tax Identification Number (PTIN)
Los números de Tax ID de EE.UU. más importantes para abrir una empresa en EE.UU son el número de identificación del empleador (EIN), el número de identificación del contribuyente individual (ITIN), y el número de seguridad social (SSN).
Cada país tiene su propio sistema de identificación fiscal. Por ejemplo, en México, el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es el número de identificación tributaria utilizado, junto con la CURP.
¿Quién asigna un Tax ID en EE.UU?
En dicho país, el Internal Revenue Service (IRS) es la agencia responsable de recaudar y controlar los impuestos a nivel federal. También se encarga de asignar los diferentes tipos de número de identificación tributaria (TIN, EIN, ITIN y PTIN).
Por su parte, la Administración de la Seguridad Social (Social Security Administration o SSA) es la entidad que emite el SSN, que también funciona como un tipo de Tax ID para ciudadanos y residentes.
¿Qué es el Employer Identification Number o EIN?
El Employer Identification Number o EIN es un Tax ID asignado por el IRS a las empresas estadounidenses para poder declarar impuestos, contratar a cualquier empleado, solicitar licencias y permisos comerciales, abrir cuentas bancarias comerciales. En algunos casos también se usa para registro con clientes y proveedores.
Diferentes entidades, como corporaciones, sociedades y fideicomisos requieren un EIN para cumplir con sus obligaciones fiscales. En ciertos negocios, como aquellos que manejan armas de fuego, es obligatorio obtener un EIN para cumplir con la normativa fiscal correspondiente.
¿Por qué necesitas un EIN para operar en EE.UU?
Contar con un EIN es indispensable para cumplir con las obligaciones fiscales. Toda entidad comercial, ya sea una LLC, C-Corporation o Partnership, necesita este número para declarar impuestos federales, reportar ingresos y gastos, y realizar retenciones de impuestos a empleados o contratistas. Sin un EIN, la empresa no puede presentar declaraciones ni cumplir correctamente con la normativa del IRS.
Además, el EIN es un requisito para abrir una cuenta bancaria empresarial en Estados Unidos. Los bancos solicitan este número para verificar que la empresa esté registrada ante el IRS y para cumplir con las leyes de prevención de lavado de dinero. Sin un EIN, no es posible acceder a servicios financieros como transferencias, pagos o plataformas de cobro en línea.
Para los empresarios extranjeros, el EIN resulta aún más relevante. Permite registrar una empresa en Estados Unidos sin necesidad de residir en el país, presentar declaraciones fiscales ante el IRS, recibir pagos de clientes estadounidenses y operar en plataformas como Amazon o Stripe. En otras palabras, el EIN es la puerta de entrada para hacer negocios de forma formal y segura en el mercado estadounidense.
¿Cómo obtener un EIN?
Para obtener un EIN, debes completar y enviar el formulario SS-4 al IRS. En Globalfy, podemos ayudarte en cada paso del proceso, incluyendo los temibles formularios.
Si eres un empresario extranjero, debes considerar obtener un EIN en los siguientes casos:
- Si abres una empresa como LLC o C-Corp.
- Planeas contratar empleados en EE.UU.
- Operarás a través de fondos fiduciarios, propiedades o inversiones inmobiliarias.
- Gestionarás organizaciones sin fines de lucro.
- Tu empresa deberá retener impuestos sobre ingresos (distintos a salarios) pagados a extranjeros no residentes.
Si estás considerando abrir una empresa en Estados Unidos, Globalfy puede acompañarte durante todo el proceso. Nuestros planes de formación de empresa incluyen la creación de tu LLC o C-Corporation, la obtención de tu EIN, una dirección virtual en EE.UU. y un Registered Agent. Puedes conocer más sobre nuestros planes y servicios en el sitio web de Globalfy.
¿Qué es el Individual Taxpayer Identification Number o ITIN?
Ya sabemos que EE.UU requiere que todo individuo o empresa esté identificado para poder realizar sus seguimientos para el cobro de tributos. ¿Entonces qué pasa cuando soy extranjero? ¡Sencillo! Necesitas un Individual Taxpayer Identification Number o ITIN. Con este número podrás hacer todas las diligencias que requieras como emprendedor extranjero.
¿Cómo sé si lo requiero? Muy fácil, necesitarás este Tax ID de EE.UU. si:
- No tienes SSN y no eres elegible para obtenerlo.
- Debes proporcionar un número de Tax ID federal o presentar una declaración de impuestos federales.
- Eres un extranjero no residente que debe presentar una declaración de impuestos de EE.UU. o si es un extranjero no residente que reclama un beneficio de tratado fiscal.
¿Por qué necesitas un ITIN para operar en EE.UU?
EL ITIN está diseñado principalmente para extranjeros y no residentes que generan ingresos en el país o tienen participación en una empresa estadounidense.
Si deseas abrir una empresa en Estados Unidos siendo extranjero, podrías necesitar un ITIN para cumplir con tus obligaciones fiscales personales ante el IRS. Aunque el EIN identifica a la empresa, el ITIN identifica al dueño o socio extranjero como contribuyente individual. El IRS requiere este número para asociar correctamente los ingresos o utilidades generadas por la compañía con cada persona involucrada.
Contar con un ITIN también permite presentar declaraciones de impuestos personales, recibir devoluciones fiscales y demostrar cumplimiento tributario. Esto es importante si eres socio de una LLC o C-Corporation, ya que en muchos casos las ganancias de la empresa se “pasan” a los socios (pass-through income) y cada uno debe reportarlas con su número de identificación fiscal personal.
Además, el ITIN puede ser útil para realizar trámites financieros relacionados con tu empresa, como abrir ciertas cuentas bancarias, invertir o participar en acuerdos comerciales dentro de EE.UU. Aunque no te autoriza a trabajar ni a residir en el país, sí te permite operar de forma legal y fiscalmente correcta.
¿Cómo obtener un ITIN?
Para iniciar la solicitud del ITIN, debes completar el Formulario W-7 y enviarlo al IRS, junto con una declaración de impuestos de EE.UU. preparada por un contador, además de una prueba de identidad y condición de extranjero.
Es importante revisar la sección de instrucciones del Formulario W-7, donde se detallan los requisitos y documentación necesaria según la sección 6109 del Código de Rentas Internas. Una vez que el IRS procese su solicitud, recibirás tu ITIN.
Los miembros extranjeros de la LLC o los accionistas de la corporación necesitan su ITIN para presentar el impuesto federal sobre la renta de EE.UU. y cumplir con las exigencias fiscales.
Hay que tener en cuenta que el ITIN caduca si no es usado para pagar impuestos en 3 años. Por eso, siempre es muy importante ser consciente de las fechas de tributación, para evitar problemas futuros con el Tax ID.
¿Qué es el Social Security Number o SSN?
El Social Security Number es un número emitido por el IRS o la Administración del Seguro Social (SSA). Sirve para hacer un seguimiento de los ingresos individuales y poder conocer exactamente qué impuestos debes pagar a nivel individual.
El SSN corresponde a 9 dígitos que te dan una identidad ante el gobierno estadounidense. Este número se otorga exclusivamente a residentes. El estado migratorio o de residencia es un requisito fundamental para obtenerlo.
Con el SSN podrás registrar el récord crediticio personal. Además, podrás obtener un trabajo legal, obtener beneficios por enfermedad, recibir pagos mensuales por jubilación, además de declarar impuestos. Ten en cuenta que los formularios y términos relacionados con el SSN suelen estar en inglés.
Puedes obtener un SSN como extranjero solo si tienes un permiso legal de trabajo emitido por el Departamento de Seguridad Nacional (DHS)—por favor, asegúrate de cumplir con todos los requisitos establecidos.
¿Cuáles son las diferencias entre los Tax ID de EE.UU.: SSN, EIN e ITIN?
En resumen, el SSN es el número de identificación fiscal para ciudadanos y residentes de Estados Unidos; el EIN identifica a las empresas y empleadores; y el ITIN es el número que utilizan los extranjeros no residentes para cumplir con sus obligaciones fiscales y hacer negocios de forma legal en el país.
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