¿Cuáles son los impuestos en Estados Unidos para LLC?

Qué encontrarás en este artículo:

Al expandir tu negocio a los Estados Unidos, una de las decisiones clave es qué categoría se adapta mejor a tus necesidades: LLC o C Corporation. Esta decisión afectará la forma en que administrarás tu negocio y los impuestos que pagarás. Sigue leyendo y descubre las mejores opciones para reducir las tasas de impuestos en Estados Unidos, tanto de franquicia como de ingresos y de ganancias

Comprender las tarifas tributarias de una LLC en los diferentes estados de EE.UU. marcará una diferencia significativa en tu negocio. No en vano, las LLC son una de las opciones más buscadas por aquellos que buscan evitar la doble imposición tributaria.

bandera de estados unidos

Las diferencias de impuestos entre LLC y Corporation

Limited Liability Companies (LLC) y C Corporations son dos de las configuraciones comerciales más populares para empresarios extranjeros en EE.UU.

Para los extranjeros, las LLC son una de las opciones más buscadas. Los socios en este tipo de negocios no necesitan vivir en EE.UU. o en el estado donde está registrado el negocio. Los socios de LLC se llaman miembros. De acuerdo con las regulaciones estatales, este modelo puede existir incluso con un sólo miembro.

Diferencias de estructura entre LLC y Corporation

  • Flexibilidad: La LLC, a diferencia de la estructura de C Corp, no requiere un personal de directores responsables para la toma de decisiones. Además, debido a la posibilidad de tener un sólo miembro, la categoría facilita las pequeñas empresas y los startups.
  • Doble imposición: aunque estarías sujeto a otras tasas, como miembro de una LLC, sólo debes pagar impuestos sobre la renta individuales. La empresa pasa todas las distribuciones de ganancias directamente a los miembros.

A pesar de estos beneficios, abrir una LLC en EE.UU. no significa que estará 100% libre de impuestos. Conoce los principales impuestos que gravan a las empresas y cómo funciona para las LLC con propietarios extranjeros. 

Impuesto sobre la renta para LLC en EE.UU.

Los impuestos sobre la renta federales deben pagarse al IRS (Servicio de Impuestos Internos) de acuerdo con los ingresos netos de la empresa.

En el caso de las LLC, las utilidades deben dividirse entre sus miembros al final del año fiscal. Es decir: no hay tributación a nivel de empresa, sólo para los socios de forma individual. Cada socio declara el impuesto sobre la renta como persona natural después de dividir las ganancias de la empresa. Los socios tributarán entre el 10% y el 37% dependiendo de la utilidad que reciba cada uno.

Es así cómo las LLC evitan la doble tributación y se consideran pass-through entities o entidades de traspaso directo de ganancias.

planilla de impuestos en estados unidos

ETBUS

Para las LLC de un sólo miembro extranjero, puede que se aplique una excepción a esta regla. De acuerdo con el IRS, sólo las personas que están involucradas en el comercio y el negocio (o ETBUS de enganged in trade or business en inglés) deben pagar impuestos sobre la renta

De esta manera, las empresas que no tengan sus propias estructuras operativas o empleados en EE.UU. pueden considerarse no involucradas en el comercio o los negocios en el país, incluso si tienen ingresos de clientes presentes en el país. 

El impuesto sobre la renta en EE.UU. para los empresarios de comercio electrónico puede ser complicado, ya que los impuestos de EE.UU. se aplican a los productos vendidos en el país. Por lo tanto, el IRS no aplica la regla de exención.

Para saber si tu negocio es elegible para la exención, es indispensable contar con bookkeepers especializados. Los servicios de contabilidad de Globalfy pueden ayudarte a comprender mejor cada detalle del proceso y garantizar que hagas uso de todos los beneficios del sistema fiscal estadounidense.

Impuesto sobre la renta estatal

Aparte de los impuestos a nivel federal, en Estados Unidos también se gravan impuestos a nivel estatal. Los impuestos sobre la renta varían según el estado en el que esté registrada cada LLC. Al igual que en el caso del impuesto federal, la presentación del impuesto debe ser realizada como persona natural. 

Algunas regiones de Estados Unidos no cobran impuestos sobre la renta para las LLC en absoluto. Este es el caso de estados como Florida, Texas, Wyoming y Nevada. Aunque en Delaware, el impuesto se recauda sólo de los residentes del estado. Esto significa que si abres una LLC offshore en Delaware desde cualquier otro país, no tendrás que pagar impuestos sobre la renta estatales.

California, por ejemplo, tiene una de las tasas estatales de impuestos sobre la renta más altas del país, ya que las personas pagan entre el 1 % y el 12,3 % de sus ingresos. Esta es una de las razones por las que muchas empresas de tecnología con sede en California están registradas en Delaware, lo cual es un factor clave al considerar los impuestos en Estados Unidos siendo empresario extranjero.

Impuesto sobre las ventas

Los impuestos sobre las ventas los pagan los consumidores cuando compran bienes de consumo. Cada uno de los 50 estados tiene reglas diferentes para este tipo de impuesto. En algunas regiones, el impuesto no se aplica a artículos como medicamentos o ropa. 

Es responsabilidad del vendedor recaudar y presentar los impuestos sobre las ventas, tanto para las LLC como para las Corps.

Mira algunos factores que influyen en los impuestos sobre las ventas de tu empresa:

  • Estado de registro. En la mayoría de los casos, el impuesto sobre las ventas debe recaudarse de todos los clientes con una dirección en el estado donde está registrada su empresa. 
  • Presencia física en el estado. Si utilizas un almacén fuera del estado en el que está registrada tu empresa, debes recaudar el impuesto de las ventas de los clientes ubicados en el otro estado. 
  • Actividad económica. Después de julio de 2018, los estados instituyeron el Nexo Económico. A partir de cierto volumen de transacciones realizadas en un estado en un período de 12 meses, se hace necesario recaudar el impuesto sobre las ventas también en ese lugar.
planilla del IRS impuestos en estados unidos

Impuesto sobre las ventas para las empresas de tecnología

Además de los factores anteriores, las empresas de tecnología deben considerar este impuesto cuando venden sus servicios en EE.UU.: El impuesto sobre las ventas también se puede aplicar a los productos digitales y SaaS. Actualmente, cada estado tiene diferentes regulaciones sobre el tema en los Estados Unidos. 

Las reglas de impuestos sobre las ventas para las empresas de tecnología en EE.UU. aún son muy nuevas y están en constante evolución. Por lo tanto, es importante que el análisis se haga caso por caso para determinar si tu producto debe ser gravado. ¡Cuenta con la ayuda de los servicios de contabilidad de Globalfy para comprender mejor este proceso! 

Retención de impuestos y pago de impuestos en estados unidos

La recaudación de impuestos se realiza trimestralmente en EE.UU. El monto recaudado en retenciones de impuestos funciona como garantía de que al finalizar el año gravable, se hará y pagará o devolverá la tasa del impuesto sobre la renta, según sea el caso. 

En el caso de las LLC unipersonales, el trámite debe ser realizado por el miembro (dueño) individualmente, mientras que en el caso de las LLC multimiembro y C Corps, el trámite es ejecutado por la empresa.

Informe anual o impuesto de franquicia

Cada año, cada negocio en los Estados Unidos necesita renovar su registro. Este proceso se llama informe anual o impuesto de franquicia. La tarifa para las LLC varía según el estado. 

En la mayoría de los estados de EE.UU., los informes anuales o los impuestos de franquicia se cobran durante la temporada de impuestos, un período que generalmente ocurre entre la primera quincena de enero y la segunda quincena de abril. Sin embargo, en estados como Wyoming, el cargo se realiza en el aniversario del registro comercial, independientemente de la época del año en que se abrió. 

Las diferentes fechas pueden ser confusas al pagar sus impuestos en EE.UU. Por eso, Globalfy ofrece herramientas como el Calendario de Cumplimiento y servicios de contabilidad especializados en tecnología y comercio electrónico que te ayudarán en cada transacción y requerimiento relacionado con los impuestos.

diferentes formularios para pagar al IRS

Impuesto sobre la renta en EE.UU. para freelancers

En caso de que seas un freelancers trabajando para empresas con sede en Estados Unidos, esto es lo que necesita saber:

Para mejorar tu posición en el mercado profesional estadounidense, tu mejor opción es abrir una LLC offshore o Corp en EE.UU. De esta manera, podrás obtener una mejor reputación, encontrar más clientes y tener acceso a una cuenta bancaria de EE.UU. para ahorrar en dólares.

Puedes iniciar tu propia LLC en Wyoming desde cualquier lugar y sin pagar impuestos estatales sobre la renta. También puedes ampliar tus horizontes y oportunidades comerciales con el plan especial para freelancers de Globalfy, obtienes tu LLC, una cuenta bancaria en EE.UU., un servicio de dirección virtual, informes anuales y declaraciones de impuestos federales y estatales.

Más información sobre los impuestos en Estados Unidos para LLC y extranjeros

Mira las tasas impositivas de los estados de EE.UU. más amigables con el extranjero.

FloridaDelawareTexasNuevo MéxicoWyoming
Tasa por apertura de LLCUS$125US$90US$300US$50US$100
Impuesto sobre la renta estatal individualNingunoNinguno para residentes fuera del estadoNingunoEntre 1.7% y 5.9%.aplican tasas más altas a partir de US$210.000 en ingresosNinguno
Informe anual o impuesto de franquicia para LLCEntre $138,75 y $150Mínimo de $225Ninguno, sin embargo, no se deben presentar informes públicos y de impuestos anualesNingunoMínimo de US$62.adicionales desde US$250,000 en activos
Impuesto sobre las ventasDel 3% al 6%Ninguno6.25%5.125%4%

Antes de expandir tu negocio desde cualquier lugar a EE.UU., es fundamental comprender cómo funcionaría el sistema tributario estadounidense para ti. Conocer los impuestos de una LLC es una parte importante del proceso para que tu negocio crezca y llegue a nuevos mercados de manera segura

Para dar este paso de la mejor manera, cuentas con el apoyo de Globalfy. Abre tu LLC desde cualquier lugar del mundo, 100% online y en menos de 5 minutos.

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