Ahorrar dinero en las deducciones de impuestos en EE.UU. es el sueño de las empresas. Todos los negocios tienen que lidiar con los impuestos al final del año fiscal. Esto incluye información financiera sobre las operaciones, gastos, ganancias y pérdidas de las empresas. Cuando llega la temporada de impuestos, un buen recordatorio para tener en cuenta es que hay muchos elementos relacionados con el negocio que pueden calificar como deducciones de impuestos para las LLC. Sigue leyendo para obtener más información sobre esto.
Deducciones fiscales vs. créditos fiscales
Cuando se trata de impuestos comerciales, las deducciones y los créditos son comúnmente mencionados y se confunden entre sí. La diferencia entre los dos es que las deducciones de impuestos EE.UU. son gastos legítimos en los que incurre la empresa para operar. Tal gasto puede cancelarse sólo si la empresa obtiene ganancias. Al operar tu propia LLC, hay un puñado de gastos para tener en cuenta durante la temporada de impuestos, y recuerda que pueden clasificarse como una deducción de impuestos para las LLC.
Los créditos fiscales, por otro lado, son la cantidad de dinero que la empresa puede sustraer de los impuestos que le debe al gobierno. Es una reducción dólar por dólar de los ingresos. Hay dos tipos de créditos fiscales: reembolsables y no reembolsables. Se utiliza un crédito fiscal reembolsable para reducir la cantidad de impuestos adeudados, y si el crédito es mayor que los impuestos adeudados, se emite un reembolso al contribuyente. Un crédito fiscal no reembolsable se usa para reducir la cantidad de impuestos adeudados, pero no dará como resultado un reembolso (y se limita a la cantidad de impuestos adeudados).
Sin embargo, para el propósito de este artículo, nos centraremos en las deducciones de impuestos en EE.UU.. Por favor, sigue leyendo para obtener más información.
Beneficios de las deducciones fiscales
Al ser dueño de un negocio, los propietarios siempre deben recordar que las deducciones de impuestos para las LLC son beneficiosas para ellos. Reducen los ingresos imponibles de la empresa, lo que también reduce la carga del impuesto federal sobre la renta.
Deducciones de impuestos en EE.UU. disponibles para no residentes
Las reglas para algunos de estos ejemplos pueden ser bastante complejas, por lo que se te recomienda que consultes con un profesional de impuestos antes de incluir cualquiera de estas deducciones en tu declaración de impuestos.
Contribuciones de caridad
- Las LLC se pueden gravar como una entidad de traspaso, por lo tanto, si tu negocio se grava como tal, las contribuciones de caridad se pueden reclamar en Anexo A del Formulario 1040.
- Si la LLC está gravada como una S Corp, usa el Formulario 1120-S.
Los costos de puesta en marcha
- Gastos de publicidad y marketing para la apertura del negocio
- Análisis de mercado y competencia
- Costos de viajes de negocios
- Formación de los empleados
Utiliza el Formulario 4562 para:
- Reclama tu deducción por depreciación y amortización.
- Haga la elección bajo la sección 179 para gastar cierta propiedad.
- Proporcione información sobre el uso de negocios/inversiones de automóviles y otras propiedades enumeradas.
Arrastre de pérdida de capital
- Las LLC pueden deducir cualquier pérdida comercial que exceda el ingreso bruto total del negocio, ya que las pérdidas se transfieren a la declaración del individuo y se deducen de los ingresos personales. Sin embargo, hay un límite en la cantidad total que se puede deducir como una pérdida comercial, para contribuyentes individuales no más de US$250.,000, para contribuyentes casados no más de US$500.000 y para sociedades de responsabilidad limitada de varios miembros no más de US$250.000/US$500.000 por la parte de la pérdida comercial de cada propietario/miembro.
- El formulario apropiado utilizado es el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR.
Deducciones de impuestos en EE.UU. comunes para propietarios residentes
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- El propietario de una LLC de un sólo miembro no se considera un empleado y cualquier ingreso recibido se considera ganancias del trabajo por cuenta propia. Para esto se utiliza el formulario 1040 Anexo SE (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia).
Como persona que trabaja por cuenta propia, por lo general, debes presentar una declaración anual y pagar el impuesto estimado trimestralmente.
Las personas que trabajan por cuenta propia generalmente deben pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE), así como el impuesto sobre la renta. El impuesto SE es un impuesto de Seguro Social y Medicare principalmente para personas que trabajan por su cuenta. Es similar a los impuestos del Seguro Social y Medicare retenidos del pago de la mayoría de los asalariados. En general, la expresión “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia” sólo se refiere a los impuestos del Seguro Social y Medicare y no a ningún otro impuesto (como el impuesto sobre la renta).
Antes de que puedas determinar si estás sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y al impuesto sobre la renta, debes calcular la ganancia o pérdida neta de tu negocio. Esto se hace restando los gastos de tu negocio de los ingresos. Si tus gastos son menores que tus ingresos, la diferencia es la ganancia neta y pasa a formar parte de sus ingresos en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Si tus gastos son mayores que tus ingresos, la diferencia es una pérdida neta. Por lo general, puedes deducir tu pérdida del ingreso bruto en la página 1 del Formulario 1040 o 1040-SR. Pero en algunas situaciones la pérdida es limitada.
Tienes que presentar una declaración de impuestos sobre la renta si tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de US$400 o más. Si tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron menos de US$400, aún debes presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos si cumples con cualquier otro requisito de presentación enumerado en las instrucciones formulario 1040 y 1040-SR.
Gastos educativos en las deducciones de impuestos EE.UU.
- Formación continuada para ampliar los conocimientos relacionados con las prácticas empresariales
- Matrícula, libros, equipo y suministros, y las tarifas de inscripción para ciertos empleados y ex empleados.
Gastos de home office
Si usas una de tu hogar para negocios, es posible que puedas deducir los gastos por uso comercial. La deducción de home office está disponible para propietarios e inquilinos y se aplica a todo tipo de viviendas.
- Esta cancelación es específicamente sólo para propietarios de negocios autónomos y no se aplica a los empleados que trabajan desde casa.
- Si el negocio se opera en el hogar y es el lugar de residencia de la práctica, se puede cancelar para impuestos. Sólo la empresa puede reclamar estos gastos, según el IRS, los empleados no son elegibles para este reclamo. Sin embargo, existen requisitos específicos que la empresa debe cumplir para calificar para esta deducción de impuestos. El negocio debe tener fines de lucro y el espacio del hogar debe ser la sede de las prácticas comerciales.
- El IRS mide cada negocio en el hogar caso por caso.
- Existen dos métodos de cálculo: Simple y Detallado.
- El método simple es tomar los pies cuadrados del espacio de la oficina en casa y multiplicarlo por US$5 por pie cuadrado. El máximo es de 300 pies cuadrados, lo que suma una deducción máxima de US$1.500. Sin embargo, esta deducción no se puede utilizar para pérdidas comerciales ni se puede transferir al año siguiente.
- El método Detallado consiste en calcular el espacio en el hogar utilizado sólo para negocios. Dos métodos son Área y Número de habitaciones. El método del área consiste en dividir el área comercial por el área total de la casa. El método del número de habitaciones consiste en dividir el número de habitaciones utilizadas para el negocio por el número total de habitaciones de la casa. Luego, hay que determinar los gastos del negocio en la casa que también se pueden deducir, que van desde gastos directos e indirectos.
- Existen limitaciones para esta cancelación: si el ingreso comercial bruto es menor que el monto total de las deducciones comerciales, las deducciones por gastos de oficina en el hogar son limitadas. Los gastos no deducibles se ven afectados.
- Este gasto puede ser reclamado en Formulario 8829 en el Anexo C para calcular los gastos permitidos para uso comercial de la casa.
Vehículos
- Cuando los residentes de EE.UU. utilizan vehículos personales con fines comerciales, pueden ser deducidos en impuestos. Las LLC de propiedad única usan el Anexo C del Formulario 1040. Las LLC de sociedad usan el Formulario 1165. Las LLC S-corp usan el Formulario 1120S. LLC C-corps utiliza el Formulario 1120.
- Depreciación, reparación y mantenimiento, gasolina y aceite, llantas, tarifas de estacionamiento y peajes.
Ingreso de jubilación
- Ya sea en una LLC de un sólo miembro o de varios miembros, las contribuciones al plan de jubilación se pueden calcular para usted y/o sus empleados.
- El formulario que se utiliza para reportar esta deducción es el Formulario 1040.
- El IRS tiene información más detallada sobre qué hacer específicamente para las contribuciones y deducciones del plan de jubilación.
Otras características de las LLC sobre las deducciones de impuestos EE.UU.
Con una LLC los pasivos de la empresa están parcialmente separados de sus miembros. Las LLC siguen siendo una opción popular entre los empresarios nacionales e internacionales. Puedes abrir una LLC como propietario único o con múltiples socios, el número de miembros es ilimitado. También puedes disfrutar de algunas de estas deducciones de impuestos para LLC incluso desde el extranjero.
Se puede abrir una LLC estadounidense desde cualquier país del mundo. Los empresarios extranjeros pueden iniciar el proceso de creación de una empresa en Estados Unidos en 5 minutos. El proceso se realiza completamente online con Globalfy.
Más beneficios de abrir una LLC
Las LLC se conocen como estructuras comerciales flexibles, lo que permite a los miembros de la LLC tener más voz en la gestión y la toma de decisiones. Mientras tanto, las C Corps son diferentes y se sabe que son más tradicionales y rígidas en estos aspectos.
A diferencia de las C Corps que están sujetos a doble imposición, las ganancias de la LLC pasan directamente a la declaración de impuestos sobre la renta personal de los miembros. Esto se conoce como impuestos de “transferencia”, lo que significa que la LLC no paga impuestos corporativos y no hay riesgo de doble imposición.
Las LLC también ofrecen a sus miembros protección de responsabilidad parcial frente a cualquier problema financiero en el que pueda incurrir la empresa. Se trata de una separación entre el patrimonio personal de los socios y el de la empresa.
Más sobre deducciones fiscales en EE.UU.
Para ser deducible, un gasto comercial debe ser ordinario y necesario. Un gasto ordinario es uno que es común y aceptado en la respectiva industria. Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para el oficio o negocio. Un gasto no tiene que ser indispensable para ser considerado necesario.
Aunque un gasto puede ser ordinario y necesario, es posible que no se le permita deducir el gasto en el año en que se pagó o cuando incurrió. En algunos casos, es posible que no se permita deducir el gasto en absoluto.
Más sobre deducciones de impuestos para LLC
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