Entender cuáles son las obligaciones fiscales de tu empresa en Estados Unidos es crucial para cualquier empresario. Así, pueden evitarse problemas legales. A continuación, aprenderás sobre los principales impuestos para empresas en Estados Unidos.
Aquellos que ya hacen negocios en Latinoamérica saben que es obligatorio por ley esencial tener el apoyo de un contador. Sin embargo, en Estados Unidos, tener un contador no es obligatorio. El empresario será quien decide si es mejor hacerse con los servicios de un contador o gestionar esto por cuenta propia.
Sin embargo, no importa la opción que elijas. Lo importante en este caso es que conozcas en detalle cuáles son los principales impuestos para empresas en Estados Unidos. De esta manera, podrás mantener la faceta tributaria de tu empresa al día, evitando problemas fiscales.
¿Cómo funcionan los impuestos para empresas en Estados Unidos?
Aunque el sistema fiscal estadounidense es complejo y dispone de más de 97 categorías de impuestos, no necesitas conocerlas todas.
Para los no residentes de Estados Unidos que poseen negocios en el país es importante conocer los 5 impuestos más importantes:
- Income Tax Federal
- State Income Tax
- Sales Tax
- Tax Withholding
- Annual Report o Franchise Tax
También es importante tener en cuenta que los impuestos pueden variar en función de la estructura societaria de tu compañía (LLC o Corporation). La industria en la que opera tu empresa o el estado en el que esté registrada también serán elementos que deberás tener en cuenta. Es por esto que debes siempre buscar lo que se adapte a las características de tu empresa.
A continuación te presentamos en detalle los 5 impuestos más relevantes para los empresarios que operan en suelo estadounidense.
Impuestos para empresas en Estados Unidos: Federal Income Tax
El Federal Income Tax es el impuesto federal sobre la renta aplicado en los Estados Unidos. Este impuesto debe pagarse al IRS (Internal Revenue Service) en función de los beneficios de tu empresa.
Desde 2018, el beneficio de las empresas C CORP se debe tributar al 21% y no por etapas, como antes.
Cuando hay una distribución de beneficios a los accionistas, también se deben declarar las cantidades que estos recibirán. Tras recibir los dividendos, los no residentes pagarán el 30% de dichos ingresos como personas naturales.
Por su parte, en el caso de las LLC, las normas tributarias aplicadas son diferentes.
¿Las LLC deben pagar el Federal Income Tax?
Si tu empresa es una LLC, no tendrás que pagar este impuesto a nivel empresarial. La declaración en cuestión la presentarán los socios -como persona natural y no como sociedad- después de haber repartido las ganancias de la compañía entre ellos.
En esta categoría de empresa, es obligatorio que los beneficios se distribuyan íntegramente entre los socios, que tributarán entre el 10% y el 37% en función de su participación en los beneficios de la empresa. Los impuestos se muestran más a detalle en este enlace.
State Income Tax
El State Income Tax es el impuesto estatal sobre la renta y puede variar según el estado en el que tu empresa esté registrada. Por lo tanto, a la hora de abrir tu empresa en suelo americano es crucial que analices las condiciones de cada estado para tener un mejor insight sobre cuál es tu mejor opción; esta debe poder adaptarse a las necesidades de tu negocio.
En Florida, por ejemplo, no se paga este impuesto como persona natural. Por su parte, Corps deben pagar un 4,458% anual, con una exención sobre los primeros US$50.000 de ingresos.
En California, una persona natural paga entre el 1% y el 12,3% de impuestos, mientras que una Corporation paga entre el 4% y el 9%. En Delaware, por su parte, los empresarios no residentes del estado no están obligados a pagar el State Income Tax; lo mismo aplica si la empresa no tiene presencia física en el estado.
Sales Tax
El Sales Tax también es un impuesto que varía según las leyes estatales. Es el impuesto que paga el consumidor cuando compra bienes de consumo y el tipo de producto sobre el que se aplica varía según la legislación local. Por ejemplo, en varios estados, los víveres y las recetas médicas están exentos, pero es posible encontrar otras regiones que no exigen el cobro de estos impuestos para los artículos de vestir.
Aunque no representa un coste para la empresa, es obligación del vendedor recaudar el Sales Tax y declararlo ante el estado.
En la práctica, el Sales Tax funciona de la siguiente manera: para un artículo de US$100 en un estado que cobra el 7% de Sales Tax, el vendedor debe cobrar US$107 al vender el producto. Esto se debe a que le corresponde incluir el valor del impuesto, en este caso US$7, en el precio final del producto.
Hay algunos factores que determinan el cobro del impuesto, conócelos a continuación.
3 factores que determinan el cobro del Sales Tax en Estados Unidos
Estado en el que registraste tu empresa
Si tu empresa está registrada en Florida, por ejemplo, el Sales Tax debe cobrarse a todos los clientes con dirección en el estado. Delaware, por su parte, no tiene Sales Tax, al igual que Alaska, New Hampshire, Montana y Oregón.
Presencia física en el estado donde registraste tu empresa
Si por ejemplo la empresa posee un almacén en California, pero está registrada en Florida, debe recaudar el Sales Tax por las ventas de los clientes que se encuentran en California.
Actividad económica
Después de julio de 2018, los estados instituyeron el nexo económico. Una vez que tenga un cierto volumen de transacciones en un estado dentro de un período de 12 meses, debe recaudar el Sales Tax allí también.
También existe una normativa reciente para la recaudación del Sales Tax para los servicios de suscripción de software o de streaming.
Impuestos para empresas en Estados Unidos: Tax Withholding and Estimated Tax Payment
En primer lugar, es importante entender que no se trata de un impuesto adicional, sino de la recaudación del impuesto sobre la renta que se realiza por adelantado, a lo largo del año. Aunque la declaración de la renta es anual, hay que hacer el pago del Tax Withholding cada tres meses.
Este tributo funciona como una garantía de que al final de un año fiscal presentarás tu declaración de impuestos y pagarás la cantidad adeudada, obteniendo un reembolso por lo que hayas pagado de más.
Esta retención puede variar entre el 10% y el 37% de los beneficios del periodo, en función de la estructura societaria de tu empresa y de la situación fiscal de cada socio.
Impuestos para empresas en Estados Unidos: Annual Report o Franchise Tax
Entre los impuestos para empresas en Estados Unidos, el Annual Report o Franchise Tax es uno de los que causa mayor confusión. Estos son los nombres que recibe la declaración anual que debe presentar toda empresa estadounidense. Varía el nombre (Annual Report o Franchise Tax) y la cantidad dependiendo del estado y la estructura societaria (LLC o Corporation).
En la mayoría de los casos, el pago de este impuesto se realiza durante la llamada Tax Season, cuando las empresas presentan sus declaraciones de impuestos ante el IRS (Internal Revenue Service), un período que suele ocurrir entre la primera quincena de enero y la segunda quincena de abril.
Algunos estados, como Wyoming, cobran la renovación estatal en el aniversario del registro de su empresa. En este caso, si la empresa se abrió en mayo, por ejemplo, su renovación debe hacerse de nuevo en el mismo mes del año siguiente.
Es muy importante que estés al tanto de qué impuestos debe pagar tu empresa y sus respectivas fechas. Una forma de hacerlo es contar con herramientas que le alerten de las obligaciones de su empresa. Los clientes de Globalfy tienen acceso al Calendario de Cumplimiento, un sistema de notificaciones personalizado y exclusivo donde es posible seguir las fechas correctas de pago de impuestos a través de él.
Tener una empresa en Estados Unidos es una realidad para muchos latinos. Al contrario de lo que mucha gente piensa, el proceso es sencillo (dura unos 20 días y su coste parte de los US$399).
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