En Globalfy, cuando hablamos de temporada de impuestos EE.UU. (Tax Season), integramos dos grandes declaraciones: El Impuesto sobre la Renta y la Renovación del Estado. Para organizar mejor los trámites, empezamos a prepararnos meses antes para asegurarnos de que, a principios de cada año, tengamos todos los impuestos de nuestros clientes entregados para que sus empresas estén en regla con el Gobierno americano. Mira esta guía para la temporada de impuestos que hemos preparado para que nunca olvides un plazo límite o una información importante.
¿Cuándo empieza la temporada de impuestos?
La temporada de impuestos EE.UU. (Tax Season) va de enero a abril. Es cuando los particulares y las empresas deben preparar, presentar y pagar al Internal Revenue Service (IRS) o Hacienda, sus impuestos federales sobre la renta correspondientes al año anterior. Así es como funciona: las declaraciones de impuestos de 2023 se entregan en 2024. Este proceso es específico a los impuestos relacionados con la renta.
Pero para tenerlo todo organizado, hay que prepararse con antelación. Por eso, te aconsejamos encarecidamente que contrates nuestros servicios con meses de antelación para que nuestro equipo de expertos tenga el tiempo suficiente para deducir los importes de los Income Reports (Informes de Renta). ¡Conoce más!
¿Qué relación hay entre la temporada de impuestos EE.UU. y la renovación del Estado?
En paralelo a la temporada de impuestos, las empresas también tienen que declarar la renovación del Estado a principios de año. Por eso las hemos reunido para facilitar las obligaciones anuales.
La Renovación Estatal, como su nombre lo indica, es la renovación del registro de la empresa dentro del estado. No hacerlo puede acarrear multas o incluso la disolución de la empresa, dependiendo del estado en el que se constituya. Le proporciona información crucial sobre la propiedad y la situación de una empresa a un organismo gubernamental, como la oficina del Secretario de Estado. Los requisitos específicos varían según el tipo de empresa y la jurisdicción.
Aunque las entregas para la Renovación Estatal (State Renewal) y la Temporada de Impuestos (Tax Season) pueden coincidir en algunos casos, generalmente tienen plazos separados y sirven para propósitos diferentes. La Renovación Estatal se centra en los detalles empresariales, mientras que la Temporada de Impuestos se ocupa de los ingresos, las deducciones y las declaraciones fiscales.
La Renovación de Estado es una parte muy importante de la guía para la temporada de impuestos.
Desglose del impuesto sobre la renta
El Impuesto sobre la Renta (Income Tax) en los Estados Unidos, se refiere al informe de sus ingresos, gastos y otra información financiera para un periodo específico. El objetivo es calcular cuánto impuesto sobre la renta debe o cuánto reembolso puede recibir. Se presentan anualmente.
En EE.UU. también existen recaudaciones que se producen proporcionalmente a lo largo del año, conocidas como Estimated Tax o Quarterly Withholding. (En español, Pago Estimado de Impuestos o Retención Trimestral de Impuestos). Actúan como garantía de que, al final del ejercicio fiscal, presentará su declaración de la renta y pagará la cantidad adeudada o recibirá la devolución de lo que haya pagado de más. Estos pagos se realizan trimestralmente a lo largo del año.
El plazo de presentación del impuesto sobre la renta: La fecha límite más común para presentar la declaración de la renta federal para particulares y empresas es el 15 de abril. Esta fecha se conoce como el “Tax Day” o Día de impuestos. Es importante tener todo preparado antes de abril.
Plazo de prórroga: es posible solicitar una prórroga para presentar la declaración de la renta para particulares y empresas, y ganará seis meses más.
Aunque esta prórroga le da más tiempo para presentar su declaración de la renta, no se aplica al pago de los impuestos adeudados: tiene que pagar los impuestos pendientes en la fecha de vencimiento original. Nuestros clientes pueden ponerse en contacto con nuestros expertos para discutir los detalles y tener la seguridad de que llevaremos a cabo el proceso de acuerdo con las necesidades de cada empresa. El servicio especializado es una de nuestras principales características.
¿Por qué es tan importante la temporada de impuestos EE.UU.?
Como en todos los países, todo el mundo tiene que cumplir con las declaraciones fiscales. Tenga en cuenta las razones por las que no puede perderse la temporada de impuestos:
- Es la ley: Declarar impuestos durante la temporada fiscal es obligatorio por ley en la mayoría de los países. Ignorarlo puede acarrearle problemas legales.
- Evitar sanciones: Declarar los impuestos a tiempo y con exactitud evita sanciones económicas y recargos por no cumplir las normas.
- Obtener beneficios: Los informes fiscales precisos abren las puertas a beneficios gubernamentales como devoluciones de impuestos y créditos, que pueden añadir más dinero a su cartera.
- Planificación financiera: Declarar impuestos no es sólo una tarea; es una herramienta útil para planificar sus finanzas. Le ayuda a presupuestar y preparar sus gastos relacionados con los impuestos.
- Genera confianza: Hacer bien los impuestos no es sólo cuestión de números. Se trata de demostrar que una empresa es honesta con sus finanzas, lo que genera confianza entre sus clientes, socios e inversores.
Cuidado con las fechas límite:
Hemos preparado una tabla para facilitarle el seguimiento del calendario de declaraciones:
Temporada de impuestos
| 15 de marzo | 15 de abril |
| 8804 (Asociación) | 1040 o 1040RN |
| 1065 (Asociación) | 1120 (C-Corporation) |
| 1120S (S-Corp) | 1120 F (Compañías extranjeras) |
| 5472 (Disregarded Entities) |
Renovación estatal (State Renewal)
| FLORIDA | DELAWARE | WYOMING | TEXAS | NUEVO MÉXICO (Solo C-Corps) |
| 1 de mayo | 1 de junio (LLC) 1 de marzo (Corp) | Aniversario de registro de la empresa | 15 de mayo | 15º día antes del tercer mes siguiente al final del ejercicio fiscal |
Tasas de renovación estatal
| FLORIDA | DELAWARE | WYOMING | NUEVO MÉXICO |
| LLC: US$138,75 Corp: US$150 | LLC: US$300 Corp: *US$225 + (*Depende del número de accionistas) | LLC y Corp: US$62 | Corp: US$25 |
Probablemente te preguntes por qué Texas y California no están incluidas en las tablas anteriores. La respuesta es porque tienen normas específicas:
Texas:
En Texas, el Impuesto de Franquicia (Franchise Tax) grava a las entidades que hacen negocios allí. Las empresas, incluidas las Corps y las LLC, están sujetas a este impuesto. Su importe puede variar en función de los ingresos brutos y otros factores.
Importante: la presentación del Informe Anual del Impuesto de Franquicia (Annual Franchise Tax Report) es obligatoria, independientemente de que la empresa obtenga beneficios o pérdidas.
California:
En California, la Franchise Tax Board (FTB) administra el impuesto de sociedades. Allí, la principal obligación fiscal de las empresas es el Impuesto de Sociedades de la FTB.
Ambos estados tienen normativas específicas que las empresas deben cumplir para evitar multas y sanciones.
¿Cómo funcionan los impuestos para las LLCs?
Dentro de las LLC, existen las Sociedades Colectivas (Partnerships) y Disregarded Entities/empresas individuales. La única diferencia entre ellas es el número de socios. Mientras que las Sociedades Colectivas tienen dos o más socios, las Empresas Individuales solo tienen un socio. Este tipo de empresa es similar a una persona física convertida en persona jurídica.
En este caso, el reparto de beneficios se produce entre sus miembros al final del ejercicio fiscal. Pero, ¿qué significa esto? Significa que no hay tributación a nivel empresarial, únicamente para los socios de la empresa. De este modo, la LLC actuará como instrumento de pago del Impuesto Estimado (Estimated Tax)/Retención Trimestral (Quarterly Wihholding) durante el año. Así, al final de cada ejercicio, los beneficios se trasladarán a los socios, en función de su participación.
Después, los miembros de la LLC tributarán individualmente cuando presenten su declaración de la renta como personas naturales, donde se ajustará el tipo de tributación y se abonarán o devolverán las cantidades. La tributación de los miembros variará entre el 10% y el 37% en función del beneficio que reciba cada uno.
Cada socio necesita un número de identificación personal, conocido como ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) o un SSN (Social Security Number). El ITIN es la forma de identificación fiscal destinado a los extranjeros, mientras que el SSN es exclusivo para los residentes en Estados Unidos. Es similar al NIT (Número de identificación tributaria) en Colombia.
LLC: exención fiscal exclusiva para Disregarded Entities
Para las LLC de un solo miembro, sigue existiendo una excepción al pago de impuestos cuando son consideradas Disregarded Entities. Según el IRS, solo las personas naturales “engaged in trade or business within the United States” (ETBUS), es decir, involucradas en actividades comerciales o empresariales dentro de Estados Unidos, pagan impuestos sobre la renta. Por lo tanto, las empresas que no tienen sus propias estructuras operativas o empleados en Estados Unidos y no utilizan plataformas como YouTube, Shopify, etc, pueden considerarse no involucradas en comercio o negocio.
IMPORTANTE: Esta determinación de no pago solo puede realizarse tras un análisis de la actividad del cliente realizado por un especialista fiscal.
Impuestos como miembro de una empresa extranjera
Cuando una LLC tiene como miembro a una sociedad extranjera, pasa a tributar como una sociedad anónima, y se requiere un modelo de declaración diferente: el 1120F, que es específico para el miembro de la sociedad extranjera. Para presentarlo, es obligatorio un número de identificación, como el ITIN. Sin embargo, al tratarse de una sociedad extranjera, el número es un EIN Foreign, un EIN específico para sociedades extranjeras.
Impuestos y C-Corps
La C-Corp es específica para extranjeros que desean abrir una Sociedad Anónima en EE.UU. En esta estructura societaria, los socios no necesitan presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos. Solo es necesario cuando hay una distribución de beneficios a los accionistas. Debido a este detalle, muchos extranjeros optan por una Corporación en lugar de una LLC.
Entender las contribuciones estadounidenses más allá de la temporada de impuestos EE.UU.
Navegar por el mercado estadounidense puede ser difícil, pero no si cuentas con expertos que te ayuden. Globalfy está aquí para simplificar tu viaje de negocios internacional.
Cuando se trata de impuestos, el plan Essential, el favorito de nuestros clientes, te proporcionará servicios especializados. En cuanto al Scale, nuestro paquete más completo, un equipo se encargará de cada transacción de tu cuenta bancaria de empresa, asegurándose de que todas las declaraciones se entregan a tiempo a la IRS. Seguro que estarás preparado para la temporada de impuestos.
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